Impostos do comerciante forex

The Super Basics of Forex Trading and Taxes Postado 6 anos atrás 12:00 PM 13 de março de 2017 6 Comentários Antes de começar, eu tenho que descartar as isenções de responsabilidade necessárias. Primeiro, eu não sou um profissional de imposto, apenas um cidadão do mundo FX tentando ajudar os meus fanáticos companheiros FX compreender um dos aspectos mais confusos do negócio de negociação de Forex: impostos Portanto, eu não estou fazendo quaisquer recomendações sobre como alguém deve Lidar com seus impostos. Este é apenas para fins informativos, e espero que quando você consultar um profissional de imposto, este artigo irá ajudá-lo a fazer as perguntas certas. Em segundo lugar, os seguintes pontos que eu estou a ponto de discutir são para os comerciantes dos EU que negociam com as corretoras dos EU SOMENTE. Os impostos diferem por país, pelo que seria melhor consultar um profissional de impostos local na sua própria região. Nos Estados Unidos, muitos corretores de Forex não lidam com seus impostos. Isso significa que ele deve calcular seus ganhos e perdas, e arquivar suas dívidas ou deduções com as autoridades fiscais apropriadas. Eu sei que é difícil, então eu decidi montar um mini-primer sobre como os impostos de negociação Forex funcionam como eu entendo. Como um comerciante de Forex brotação nos EUA .. você tem que estar ciente de duas seções do código tributário: Seção 988 e Seção 1256. Ambas as seções foram inicialmente feitas para contratos a termo, mas ao longo do tempo, eles também transferiram para aplicar às operações de Forex spot. Como comerciantes de varejo de Forex, por padrão, caímos sob as disposições fiscais de IRC Seção 988. Isso tem suas vantagens e seus inconvenientes. A seção 988 indica que um indivíduo (ou um monstro, no caso de Cyclopip) tem a habilidade de reivindicar perdas de capital como uma dedução de imposto de renda. Antes de entrar no âmago de tudo isso, vamos adicionar alguns termos nerdy em nosso vocabulário. De acordo com Pipcrawler. Isso ajuda a impressionar as damas. Por definição, uma perda de capital é quando você vende um ativo por menos do que custou, como no caso de uma troca perdedora. Os ganhos de capital, por outro lado, ocorrem quando você vende um ativo por mais do que seu custo. Agora, deduza o seu total de perdas de capital de seus ganhos de capital e você tem o seu ganho de capital NET ou NET perda de capital, dependendo se você acabou positivo ou não. A beleza da Seção 988 é que, no caso de suas perdas de capital exceder seus ganhos de capital (como no caso de uma perda de capital líquida), você pode reivindicar o excesso como uma dedução de suas outras fontes de renda. Em outras palavras, se você tivesse registrado perdas de capital de 12.000 e um ganho de capital de 10.000, você ainda poderá reclamar um excesso de perda de 2.000 como dedução fiscal. It8217s um recurso muito útil se o seu comércio está nos dumps No entanto, a lei permite que você optar por fora da Seção 988 para ser tributado sob as disposições da Seção 1256, se você acha que 8217s mais favorável. De acordo com a Seção 1256, você pode arquivar seus ganhos de capital Forex de acordo com a regra 6040. O que diabos isso significa. A regra de 6040 basicamente significa que você pode tributar 60 de seus ganhos de capital sob a taxa 8222 de ganhos de capital de longo prazo (LTCG) e 40 sob a taxa de 8220 de curto prazo de ganhos de capital (STCG). Tome nota que a taxa LTCG (normalmente cerca de 15) é significativamente menor que o STCG (geralmente cerca de 35). Pagando uma proporção de seus impostos sob a taxa de imposto mais baixa, você pode eficazmente abaixar a quantidade total de imposto pago em seus ganhos de capital. Deixe-me esclarecer isso com um exemplo. Let8217s dizem que você tem uma conta comercial de 10.000 e, no ano passado, você ganhou 1.000. Assumindo que o STCG está em 40, isto significa que você teria que pagar 400 em impostos, e seu lucro líquido home de tomada seria 600. Agora, let8217s dizem que você eleita taxar seus ganhos sob a disposição da seção 1256 e que o LTCG A taxa é de 10. Isso significa que 60 de seus 1.000 ganhos seriam tributados em 10, enquanto os restantes 40 seriam tributados em 40. Seu total de impostos pagos sobre os ganhos de capital seria então igual a: 1.000 x .60 x .10 1,000 X .40 x .40 60 160 220. Isso deixa você com um lucro líquido home take seria igual a 780. Ao eleger a ser tributados sob a Seção 1256, você basicamente cortou sua taxa de imposto quase na metade (de 40 para 22) . Pretty sweet eh A desvantagem da Seção 1256 é o montante de perdas de capital que você pode reivindicar está limitado ao valor de ganhos de capital que você registrou. Simplificando, se você registrou ganhos de capital de 10.000 e perdas de capital de 12.000, você só pode reivindicar até um máximo de 10.000 de suas perdas de capital como uma dedução neste ano. Os restantes 2.000 terão que esperar para serem deduzidos dos ganhos de capital nos anos futuros. Bem, eu sei que é confuso, então aqui é a versão 8220tldr8221 (muito longa didn8217t ler): Quando sua atividade de negociação de Forex termina com perda líquida, you8217re melhor com a Seção 988. Ele permite que você deduza sua perda de capital líquido de outros tipos de renda. Por outro lado, se a sua atividade de negociação resultar com um lucro líquido, a Seção 1256 é preferida porque permite que você tenha uma taxa de imposto de ganhos de capital geral mais baixa. Então, selecionar qual seção eleger deve ser um pouco mais fácil de fazer agora, mas é claro que isso é um pouco mais para seus impostos do que isso. E com regras e regulamentos em constante mudança, a melhor coisa a fazer para evitar erros contábeis e acabar com enormes multas8211 ou o IRS à sua porta8211 é para ir consultar um profissional de impostos ou um contabilista8230. Agora, princípios fiscais de Forex Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente Para fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de Forex ou futuros, são agrupados no que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos IRS-sancionados significa que os comerciantes obter uma menor 6040 consideração fiscal. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos de capital de longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para Investidores Over-The-Counter (OTC) A maioria dos comerciantes spot são tributados de acordo com IRC 988 contratos. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você experimentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias, em vez de apenas os primeiros 3.000. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o arquivamento cambial confuso é que enquanto optionsfutures e OTC são agrupados separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1 de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas, na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você for um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar ganhos líquidos (por que razão comércio) para que eles vão querer eleger fora de seu status 988 e em 1256 status. Para sair de um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transacções de acções são tributadas de forma diferente e pode não ser possível escolher 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu estatuto. Mantendo o controle: o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma forma mais precisa e tax-friendly de manter o controle de profitloss é através de seu registro de desempenho. Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula do registro do desempenho lhe dará uma descrição mais exata de sua relação do profitloss e fará o arquivamento year-end mais fácil para você e seu contador. Coisas para recordar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo: Prazos para a apresentação. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo operador, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - se é em 1 de janeiro ou 31 de dezembro. É também digno de nota Que você pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou a tempo parcial negociação forex sem pagar impostos. Desde over-the-counter trading não é registrado com a Commodities Futures Trading Commission (CFTC) alguns comerciantes pensam que podem fugir com ele. Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal irá trunfo quaisquer impostos que você devia. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode economizar centenas, senão milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo.